依(yi)據《中華人(ren)民共和國會計(ji)法》、《財(cai)政(zhenღg)部門監督(du)(du)辦法》、《上海市財(cai)政(zheng)檢(jian)查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)規程》，以及市財(cai)政(zheng)局《關(guan)于組織區(qu)(qu)財(cai)政(zheng)部門開展2022年會計(ji)監督(du)(du)檢(jian)查(cha)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)的(de)通知》（滬財(cai)監督(du)(du)發〔2022〕5號(hao)）的(de)相(xiang)關(guan)工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)要求，我局委托天一(yi)會計(ji)師(shi)事務所(suo)于2022年8月(yue)至10月(yue)對我區(qu)(qu)行政(zheng)事業單(dan)位3戶、代理記賬機構5戶進行會計(ji)監督(du)(du)檢(jian)查(cha)，現將檢(jian)查(cha)結果公示(shi)如下：
一(yi)、檢杳察覺到的重點大(da)問題
（一(yi)）人工基本工做(zuo)規(gui)范(fan)性工作方面。其主要呈൲現為記賬(zhang)最原(yuan)始(shi)合同原(yuan)則不全，信息不完整版(ban)，最原(yuan)始(shi)最原(yuan)始(shi)合同及賬(zhang)簿經營不國(gꦕuo)家標準(zhun)等的(de)問題(ti)。
（二）內(nei)(nei)控(kong)施工層面。十是(shi)內(nei)(nei)部的(de)管理(li)操作(zuo)管理(li)機(ji)制刷新(xin)不(bu)即使；二業務員范(fan)疇內(nei)(nei)部的(de)管理(li)操作(zuo)審(shen)理(li)會存在協議(yi)書重中之重原因核對不(bu)備(bei)齊(qi)、協議(yi)書未(wei)代(dai)🌳碼、未(wei)蓋(gai)公章騎縫章、未(wei)核對協議(yi)書簽(qian)約年(nian)份等(deng)狀況。
（三）稅(shui)(shui)務(wu)(wu)會(hui)計工作制度運行層面。更是(shi)核算業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)范(fan)(fan)圍題(ti)(ti)目軟件(jian)設🅰(she)置、操作不要(yao)(yao)求，長期(qi)存(cun)在的(de)題(ti)(ti)目軟件(jian)設(she)置問題(ti)(ti)和記(ji)賬(zhang)憑單核算業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)范(fan)(fan)圍題(ti)(ti)目的(de)操作與實(shi)(shi)踐業(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)范(fan)(fan)圍數據不同樣(yang)的(de)問題(ti)(ti)發生；二(er)要(yao)(yao)要(yao)(yao)素增(zeng)值稅(shui)(shui)、市(shi)場穩妥稅(shui)(shui)務(wu)(wu)填(tian)報代繳不適時(shi)、不同樣(yang)，長期(qi)存(cun)在的(de)如小稅(shui)(shui)收絲(si)網(wang)印稅(shui)(shui)未適時(shi)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)填(tian)報并代繳、工作人(ren)(ren)數飯食補助(zhu)未稅(shui)(shui)務(wu)(wu)填(tian)報代繳一個人(ren)(ren)得(de)到稅(shui)(shui)、要(yao)(yao)素的(de)薪資稅(shui)(shui)務(wu)🍨(wu)填(tian)報人(ren)(ren)數與實(shi)(shi)踐兌現人(ren)(ren)數不同樣(yang)等(deng)問題(ti)(ti)發生。
二、整治外理(li)情況下
應(ying)對(dui)上面方(fang)面，按(an)照其《中(zhong)國(guo)國(guo)大家(jia)國(guo)家(jia)財(cai)務(wu)(wu)(wu)法(fa)》等規程(cheng)，松江區國(guo)庫局在有效表(biao)達意見和(he)建(jian)議被觀(guan)(guan)察做(zuo)(zuo)運(yun)(yun)轉(zhuan)任(ren)務(wu)(wu)(wu)方(fang)意見和(he)建(jian)議知識基礎上，守(shou)法(fa)依(yi)規依(yi)執(zhi)行程(cheng)序下發(fa)了(le)觀(guan)(guan)察實(shi)驗(yan)結論和(he)清理(li)打算，勒(le)令被觀(guan)(guan)察做(zuo)(zuo)運(yun)(yun)轉(zhuan)任(ren)務(wu)(wu)(wu)方(fang)責令改正，調節財(cai)務(wu)(wu)(wu)賬(zhang)務(wu)(wu)(wu)，補(bu)繳社保稅(shui)款，進1步規范標(biao)(biao)準(zhun)財(cai)務(wu)(wu)(wu)核算成(cheng)本，改善內部標(biao)(biao)準(zhun)化服務(wu)(wu)(wu)管理(li)抑制模式建(jian)成(cheng)。互相，的(de)要求各做(zuo)(zuo)運(yun)(yun)轉(zhuan)任(ren)務(wu)(wu)(wu)方(fang)增進財(cai)務(wu)(wu)(wu)標(biao)(biao)準(zhun)化管工(gong)院作，不息讀書，提(ti)高自己財(cai)務(wu)(wu)(wu)做(zuo)(zuo)運(yun)(yun)轉(zhuan)任(ren)務(wu)(wu)(wu)人士(shi)的(de)金融(rong)產品標(biao)(biao)準(zhun)和(he)人文素養，分析啟示(shi)，對(dui)存在著的(de)方(fang)面嚴加整(zheng)改意見，增多(duo)在將會(hui)財(cai)務(wu)(wu)(wu)做(zuo)(zuo)運(yun)♌(yun)轉(zhuan)任(ren)務(wu)(wu)(wu)中(zhong)的(de)異常，越來越大優化布局標(biao)(biao)準(zhun)化服務(wu)(wu)(wu)管理(li)標(biao)(biao)準(zhun)。
佛山市松江區財政部門局 💝 &🤪ensp;
2023年７月(🐽yue)19日